2021年7月30日在平阳县第十六届人大常委会第三十九次会议上

平阳县财政局

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年全县财政预算收支执行情况

上半年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，县财政局坚持稳中求进总基调，牢固树立“财为政服务”理念，实干争先，协调发展，预算执行情况较好，为我县“十四五”开局起步打下坚实基础。

（一）财政收入预算执行情况。

上半年，全县一般公共预算收入293105万元，完成预算73.36%，同比增长22.51%。一般公共预算收入主要项目完成情况：

1.税收收入208632万元，完成预算64.98%，同比增长20.49%。主要项目完成情况：增值税（县级预算收入部分）85573万元，完成预算54.06%，下降0.15%；企业所得税（县级预算收入部分）22334万元，完成预算74.43%，增长19.67%；个人所得税（县级预算收入部分）10910万元，完成预算62.36%，增长54.73%；城建税9039万元，完成预算56.05%，增长17.21%；耕地占用税11121万元，完成预算196.83%，增长107.6%；契税35320万元，完成预算71.50%，增长68.95%；其他收入34335万元，完成预算77.90%，增长23.71%。

2.非税收入84473万元，完成预算107.58%，增长27.80%。主要项目完成情况：专项收入37908万元，完成预算218.99%，增长2.95%；行政性收费收入16157万元，完成预算126.82%，增长138.62%；罚没收入9834万元，完成预算45.01%，下降39.98%；国有资产（资源）有偿使用费收入19718万元，增长332.60%；其他收入856万元，完成预算3.22%，下降45.13%。

（二）上半年预算支出执行情况。

上半年全县一般公共预算支出516591万元，完成预算56.02%，增长1.12%。主要项目完成情况：一般公共服务支出87406万元，完成预算65.74%，下降6.51%；国防支出153万元，完成预算18.84%，下降20.31%；公共安全支出23282万元，完成预算59.38%，增长17.48%；教育支出99085万元，完成预算56.51%，增长8.71%；科学技术支出6271万元，完成预算39.93%，增长80.77%；文化旅游体育与传媒支出6525万元，完成预算42.35%，增长34.62%；社会保障和就业支出63546万元，完成预算47.58%，增长3.00%；卫生健康支出65106万元，完成预算65.56%，增长3.02%；节能环保支出2837万元，完成预算40.01%，下降36.40%；城乡社区事务支出32830万元，完成预算66.48%，增长36.64%；农林水事务支出71890万元，完成预算81.44%，下降18.52%；交通运输支出28237万元，完成预算77.35%，增长108.98%；资源勘探信息等支出6197万元，完成预算33.64%，增长634.24%；商业服务业等支出2275万元，完成预算103.03%，下降33.58%；自然资源海洋气象等支出6779万元，完成预算47.14%，增长4.08%；住房保障支出1079万元，完成预算93.50%，下降92.33%；粮油物资储备支出1463万元，完成预算45.36%，下降32.83%；灾害防治及应急管理支出2347万元，完成预算49.57%，下降36.36%；其他支出2029万元，完成预算3.54%，下降63.23%；债务付息支出7254万元，完成预算40.58%，增长10.88%。

（三）上半年政府性基金收支情况。

上半年政府性基金收入371033万元，完成预算51.70%，增长264.57%，其中：土地出让金（含国有土地收益金）完成355941万元，完成预算50.85%，增长277.84%。

上半年政府性基金支出487734万元，完成预算100.20%，增长213.19%。

二、当前需要关注的问题

上半年，在我县各单位的共同努力下，县级预算执行基本达到了半年度的要求。但仍存在一些问题，预示着今后的财政运行依旧面临着诸多困难。从2021年上半年财政预算执行情况来看，财政收支运行亟需关注以下三个问题：

（一）收入增长形势良好，但收入质量有待提高。

上半年，我县收入征收情况较好，一般公共预算收入和财政总收入始终保持两位数以上增幅。但我县税收收入比重略微偏低，税收占比为71.18%，低于全市平均水平6个百分点，说明非税收入在我县收入增长中起到过高的带动作用。税收收入是财政收入的主要组成部分，是财政收入质量的重要体现。非税收入难以保持高速增长，需要不断优化收入结构，加大税收收入比重。

从税收情况来看，政策性减收效应持续显现，减税降费政策的延续实施，叠加增值税税率下调，造成我县财源进一步萎缩。 与房地产密切相关的契税收入增长68.95%，反映房地产行业对税收贡献加大，但该项收入受到后续土地供应和市场行情制约。

从土地出让来看，今年以来，剔除工业土地后，我县商住用地共成交了1451亩，合计69.6亿元，均价480万元/亩。我县整体土地出让价格偏低，商住用地均价远不及周边县市。另外，目前我县可供出让的成熟地块所剩无几。今年已做地1400亩，基本已完成出让，剩余多为安置地块和碎片地块，无出让价值，做地数量和质量有待提升。

（二）资金保障有力落实，但收支矛盾日益凸显。

在年初预算支出安排中，坚持“保工资、保运转、保民生”优先原则，上半年全县公共安全、文化旅游体育与传媒、医疗卫生、住房保障等民生类10项支出37.24亿元，占一般公共预算支出72.10%。

在基本支出方面，不断加强资金调度，加快资金拨付速度，确保工资和考绩奖等薪酬福利足额、按时发放。另外，全县1-6月份疫情防控支出1.05亿元，企业职工基本养老保险基金省级统筹责任分担资金预上缴7.78亿元。今年企业退休人员基本养老金发放标准上涨4.5%，预计全年新增支出约1.10亿元。上半年，政府性基金支出已超出全年预算，后续征地拆迁补偿等相关支出还需约20亿元。另外，据初步统计，目前全县各单位共报送预算追加约17亿元。

财政支出不仅承受着科技、教育、社会保障、债务还本付息等刚性支出数量持续扩大的压力，另一方面也需要配合上级部门对财政支出进度的强化要求。同时，我县建设温州大都市区副中心，扶持中心镇和欠发达地区发展，支持共同富裕建设等工作，都需要投入大量资金，导致收支矛盾日益突出。

（三）严防风险兜住底线，但偿债压力不断积聚。

今年以来，中央、省市持续强化债务监管，财政部驻浙江监管局、省财政厅不断加大对地方债务的核查、抽查以及问责力度。进入下半年，随着债务偿还进入高峰期，我县防范重大风险任务逐渐加重。如何兼顾发展与安全，统筹好眼前和未来两本账，成为摆在财政面前的一道难题。

三、2021年下半年财政主要工作

（一）锚定目标，狠抓收入保增长。

一是强化部门联动。树立全县“一盘棋”理念，财政、税务、资规、投促中心等部门联动配合，进一步加大收入组织力度。强化税源意识，培育涵养更多可持续发展的优质税源，加快招商引资、招商引税进程，加大对政府性资产资金的统筹力度，全力保持财政平稳运行。二是谋划总部经济。把总部经济招引作为财政工作的重要组成部分，主动谋划对接，拓宽总部经济招引渠道，实现收入增长。三是攻坚土地出让。把握好土地出让的节奏，适当控制年度供地总量，完善地块周边交通、教育、医疗等配套设施，提升土地价值。参与制定做地出让计划，依时间节点倒逼相关单位完成做地出让工作。

（二）聚焦发展，改革破题促转型。

一是深化预算绩效改革。以预算管理一体化系统上线为契机，通过数据整合，有效提取各项绩效信息，实现数据纵向可追溯、横向可比对，做实各类项目的核心指标和标准，强化绩效结果应用。二是深化国资国企改革。优化国企内控制度建设，提高国企经营效益。开展低效闲置资产有机更新和降闲提效行动，盘活国企资产。进一步做大国企资产，研究推进权证不齐资产、文化旅游体育资产的划转事宜，继续督促已完工项目结算转固。三是深化采购制度改革。扎实推进政府采购改革各项任务，跟进政府采购金融服务推广工作、政采云平台在线监控系统运用等事项，着力营造最优政府采购营商环境。修订完善国企采购管理办法，进一步优化国企采购流程。

（三）精准用财，惠企利民添活力。

一是着力推进共同富裕。合理优化资源配置，加大涉农资金统筹整合力度，用好绿色转化财政专项激励、“一事一议”助推美丽乡村建设等资金，积极探索共同富裕新路径。二是大力保障基本民生。把保障和改善民生作为财政工作的立足点和出发点，确保财政支出增量的三分之二以上用于民生事业，大力支持乡村振兴战略实施，统筹安排财力支持教育、科技、医疗、社保等民生实事。三是持续实施惠企政策。牵头修订县级产业政策兑现管理办法，全面实施惠企政策“直通车”工作方案，做好涉企产业专项兑现工作。

（四）严控风险，监管加码筑防线。

一是加强项目管理。充分发挥基建系统平台作用，对政府投资项目的项目立项、资金拨付、变更备案、财务决算实行全过程监督，最大限度提高财政资金投资效益。加大结算备案项目的抽查审核力度，对抽查发现的问题，及时督促建设单位及中介机构整改。二是加强财政监督。稳步推进项目支出重点评价、项目支出监控与重点监控等工作；推进内控执行，组织开展内控检查，完成财政内控工作任务。三是加强风险防范。牢固树立底线思维，防范化解债务风险、社保风险、“三保”风险。排查梳理国企融资贷款，对政府新增投资严格执行“三个不得立项”要求。

主任、副主任、各位委员，2021年下半年，财政工作任务十分艰巨，责任十分重大。敬请县人大及其常委会能一如既往地关心和支持财政事业，监督、指导和帮助财政部门开展工作，争取有关单位和社会各界给予财政部门更多的理解和支持，共同做好下半年各项财政工作，为我县打造温州大都市区副中心、推进共同富裕建设贡献更大的财政力量。