一、总则

1.为加强单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障工作顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》及有关财政法规，结合单位实际，制定本制度。

2.单位所有财务管理活动在单位法人领导下，由计财科统一管理。单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

二、收入管理

3.广告、宣传等服务性收费，要严格按照收费文件规定的收费项目和收费标准足额收取，收入及时全额上缴财政专户，严格执行“收支两条线”的管理规定。

三、预决算编制

4.年度预算的编制。根据有关法律、法规和财政部门的部署，结合单位实际合理编制年度部门预算。中心各科室下年度工作经费预算，根据财务确定的时间和要求编报。

5.专项资金申报。在编制下一年度预算时，各科室要根据工作计划和项目专项资金使用情况，按县财政预算编制的程序、时间和要求申报下一年度专项资金使用计划，同时提供项目申报设立依据和编制说明等相关资料。

6.对于专项活动经费和较大的工程项目，实行预决算制度。由相关部门根据实际提出科学预算，经中心班子会讨论同意后实施。经费支出根据预算计划执行，由分管领导审核，分管财务领导批准后支出。超计划支出的财务部门将不予报销，特殊情况需超支的，需中心班子会讨论同意后方能予以报结。

四、支出管理

7.根据平财预执[2017]448号文件精神，单位全面实施公务卡报销制度。《平阳县公务卡强制结算目录》中的支出项目，应使用公务卡结算，不能使用现金。如有特殊情况未能使用公务卡结算的，需填写特殊报销单，经科室主任证明，计财科审核，单位负责人审批后才能报销。

8.根据《现金管理暂行条例》，中心及下属转播台和企业的报销使用银行转账，杜绝大额现金支付。

9.差旅费管理。根据县财政局平财行[2017]372号文件规定结合我中心实际对差旅费管理规定如下：

（1）因公出差和外出参加会议，二天以内的，经分管领导批准后才可参加，三天以上（含三天），经分管领导审核同意，报中心负责人批准后方可参加。探亲路费按有关规定标准执行。

（2）经领导批准有两人以上一同公出的，差旅费应合并一起报销。

（3）报销时间的规定。工作人员公务出差结束后，应在一个月内办理报销手续。

(4)公务出行差旅费报销标准参照县财政局平财行[2017]372号文件，差旅费报销时应当提供出差审批单，以及路费、住宿费发票等各消费点的原始票据。

10.车辆管理。车辆使用由办公室统一管理，维修、油费等费用，由中心办公室审核后按规定报销。

（1）公务用车维修、保险定点采购管理。车辆维修和保险依据平财采〔2019〕10号文件规定，实行定点采购。报销时，附发票、清单、采购确认书。

（2）交通违法罚款、车辆年检逾期罚款支出不予报销。驾驶员私自出车发生交通事故的责任和经济损失由驾驶员自行负担，并视情节轻重按相关规定处理。

11.办公备用品管理。各种办公用品由办公室指定专人负责购买、保管，建立办公用品领取登记制度。需要印刷表格和其他资料的，由科室提出申请，报分管领导批准后，由办公室统一印刷。报刊、杂志、书籍等与业务相关的刊物的征订，经分管领导审核同意，报中心负责人批准后，由办公室统一订购。报销时由经办人、办公室主任（或验收入库人）签字后，按规定审批报销。

12.电脑耗材和配件的管理。电脑耗材和配件由办公室报分管台长批准后统一购置和分配，各科室未经批准擅自购置耗材和配件的费用不予报销。

13.公务接待费报销，须附上函、接待单及菜单，由经办人和分管领导签字、分管财务领导审批后予以报销。

14.培训费管理。根据县财政局平财行[2019]343号文件规定结合我中心实际对培训费管理规定如下：

（1）培训费支付应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，培训费用以银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

（2）单位在培训结束后应当及时办理报销手续。培训费报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费用签收单以及培训场所出具的原始明细单据等凭证。

（3）对未经批准和应办未办政府采购手续的培训，以及超范围、超标准开支的经费一律不予报销。

15.医疗费相关规定。门诊、住院医疗费按规定由县医疗统筹机构统一支付，其中自费部分单位不再给予报销。如因疾病等原因引起家庭生活特别困难的，可申请家庭生活困难补助。

16.《新平阳报》稿费的发放，由总编室统计，分管领导审批，由财务室统一发放给通讯员或由编辑代领，编辑提供发放稿费给通讯员的原始单据。

17.党工青妇等组织开展活动所需的经费，由各相关组织提出书面申请，经分管领导同意后，报中心负责人批准后方可办理。其活动经费标准根据县有关规定执行

18.本中心工作人员的工资级别的确定、变动、人员的调出、调入，由中心政工科书面通知计财科，据此填制工资表册。

19.中心将职工奖励性绩效工资人均850元和额外工作考核补贴人均850元列为每月考核奖金。并以人均1700元月度考核奖金为基准，中心班子决定各科的奖金系数。各科室根据职工的岗位职责和工作表现，考核奖金统筹发放。每月科室主任将本科室的考核奖金发放表按时提供给计财科，由计财科统一造册发放。

20.其他经费支出。

（1）职工子女幼儿保育费。在编职工子女7周岁（含7周岁）以下，托幼期间每人每学期发入托费补助150元，凭发票领取。

（2）食堂搭伙费：320元/人﹒月。

21.支出审批权规定如下：

（1）中心有关科室的费用支出，500元内由各科室负责人，部门分管领导签字审核，中心办公室主任审批；500元（含）-10000元以下的由各科室负责人证明，部门分管领导签字审核，分管财务领导审批。支出金额在10000元（含）以上，提交中心班子会研究决定后，由分管财务领导审批。凡入政府集中采购目录的货物和服务，按规定走采购程序。

（2）转播台经费定额包干内的经费，工资和福利支出、商品和服务支出、个人和家庭支出等由副职签字，正职签字审批，转播台做账。计财科定时检查其财务。

（3）财产设备购置费用10000元以下的，填写采购审批单，按采购和招投标规定报批、办理；10000元以上的，填写采购审批单，经中心班子会讨论审批，按采购和招投标规定报批、办理，报销程序按照有关规定执行。

五、本规定自发文之日起执行。

解读机关：融媒体中心办公室 

解读人：曾晓梦

联系方式：0577-58121100