各县属国有企业：

为了强化我县县属国有企业财务主体责任，深化国资国企数字化改革,严肃财经纪律，规范国有企业财务，提高国企财务管理水平，完善我县国资“智慧监管”平台，决定开展2023年县属国有企业“诺账通”系统账务处理规范及资金安全检查，现将有关事项通知如下：

一、检查范围

县属国有企业及所属全资、控股企业（以下简称县属国企）（检查名单详见附件1）。

检查期间

2022年1月1日至2022年12月31日

三、检查内容

（一）财务制度落实情况。1、财务制度建立及落实情况；2、财务岗位设置及人员配备情况；3、印章管理情况；4、财务支出审批程序；5、财务岗位监督情况；6、财务人员是否按规定实行回避等制度；7、是否定期公示企业资金存放情况。

（二）企业资金存放管理。1、县属国企资金存放制度建设；2、帐户开立情况；3、县属国企资金竞争性存放管理；4、是否公开招标账户；5、是否严格执行定期对账制度。

（三）账务处理情况。1、是否遵循《企业会计准则》《小企业会计准则》《国有建设单位会计制度》等会计制度的要求进行准确规范的会计核算；2、是否规范执行国资监管文件；3、会议费、培训费、差旅费、劳务费、车辆维修及保险费、伙食补助费、工会疗养费等支出管理是否符合规范性政策文件的要求；4、“诺账通”系统总账及日记账处理规范；5、“诺账通”系统基础档案规范。

四、检查步骤

（一）自查阶段。2月13日-28日县属国企进行自查，由总公司汇总下属公司的自查情况上报县国资办，并准备好相关被检查纸质材料。为方便工作开展，加强沟通联系，请各县属国企于2月28日（周二）前将自查表报送至县国资办国企财务服务中心（联系人：林晓敏；电话15258688551；报送方式：浙政钉）。

（二）检查实施阶段。3月-4月由县国资办组织各有关人员赴各县属国企进行重点检查，根据工作需要，必要时可开展延伸检查。

（三）整改提升阶段。检查结束后，县属国企要针对存在的问题立即采取相应的措施积极整改，堵塞资金管理漏洞，确保资金安全，并于检查反馈后15个工作日内上报整改情况报告。

五、工作要求

（一）加强领导，提高思想认识。

各县属国企要认真贯彻落实财经纪律要求，主要负责人要主动落实好第一责任人责任，亲自安排部署，分管负责人和直接责任人分工负责，严格确保各项要求落到实处。

（二）精心组织，认真自查整改。

各县属国企在自查工作过程中，对本企业财务纪律进行一次全面清理，确保各种数据、台账的真实性、准确性和完整性，做到无遗漏、无死角。各企业应建立健全内部监督制度，并对发现的问题及时纠正整改，并进一步改进和完善内部控制体系。 

（三）严肃纪律，严格责任追究。

凡违反财经法律法规及相关规定、财务管理混乱、出现重大违纪违规问题的，严格按照有关法律法规严肃处理。构成违纪的，由纪检监察部门查处；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

附件.xlsx