一、出台背景

原《平阳县国有企业融资管理试行办法》（平政办〔2020〕1号）于2020年1月14日发布实施以来效果显著，切实规范国有企业融资行为，降低融资成本，防范融资风险，但随着经济社会发展，其中部分条款目前已然不适用。为进一步规范国有企业融资，切实防范资金风险，维护国有资本权益，结合平阳县实际，我局重新制定了本办法。

二、制定依据

1、《中华人民共和国公司法》

2、《中华人民共和国企业国有资产法》

3、《企业国有资产监督管理暂行条例》

4、《浙江省省属企业资金信用监督管理暂行办法》（浙国资发〔2020〕6号）

三、主要内容

融资管理办法共17条，从总则、融资原则、计划管理、规模、程序及成本管控、绩效考核、附则等方面作出规定。主要内容如下：

1.融资原则。遵循合法性原则、不救助原则、适度性原则、适时性原则、低成本原则。

2.融资计划管理。国有企业上一年末制订下一年度融资计划，经县财政局（国资办）审核后，报县政府审议。未纳入融资计划的项目原则上不予实施，确有实施需要的，应当严格按照项目增补有关要求执行，将国企融资计划执行情况作为国企负责人考核的重要指标。

3.融资规模控制。县财政局（国资办）对融资规模实行限额管理，年初根据各国有企业上报的年度投融资计划，结合实际情况下达当年度融资限额。各国有企业根据下达的限额执行融资工作，确有增补需求的，须经县财政局（国资办）同意。

4.融资风险评估。国有企业应根据经营实际和融资用途，进行必要的融资风险评估，重大融资项目必须进行风险评估。风险评估应包括融资必要性、战略相关性、收益与安全性，用途、综合成本、偿还安排和流动性风险等内容。

5.融资成本管控。强化对融资综合成本的管控，将融资业务纳入“三重一大”决策事项，建立融资比选机制和融资中介费用支付专项管理机制，落实还本付息全过程管理。融资综合成本除利息等资金占用费外，还应包含发行手续费、评估费、审计费、律师费等各种费用及其他成本支出。

6.融资绩效考核。加强工作目标责任制考核，全面推进融资绩效管理制度，将绩效管理有机融入融资资金的“借、用、管、还”全过程。将国有企业融资工作成效纳入国有企业年度绩效目标考核，重点突出融资计划完成情况、融资成本控制、融资结构优化、资金使用绩效等考核指标。

四、跟修订前的办法相比

1.第六条和第七条，增加了融资可以通过公开招投标、比选、磋商等程序，备案材料要求提供公开招投标、比选、磋商等资料。

2.第九条，增加将融资业务纳入“三重一大”决策事项，建立融资比选机制和融资中介费用支付专项管理机制等内容。

3.第十二条，增加融资规模实行限额管理，防止债务规模的无序扩大。

4.第十三条和第十四条，增加融资绩效管理和借款事项管理的条款，进一步明确绩效原则和借款要求。

五、实施时间

自本办法发布之日起30日后实施。

解读机关：平阳县财政局

联系人：投融资项目评审中心主任  陈志敏

咨询方式：0577-63889716